Bank_Part 2
1. Чтобы посчитать реальную стоимость заимствований банка, надо взять его процентные расходы и поделить на среднюю величину обязательств за год, по которым идут проценты.
(вкладов, выпущенных долговых ценных бумаг, обязательств на межбанке, обязательств перед ЦБ и так далее).
2. Также у банка есть операционные расходы:
Сюда входят зарплаты и бонусы премиальные сотрудникам, аренда офисов и отделений, расходы на маркетинг и рекламу, амортизация оборудования, поддержка ИТ-систем и прочее.
Чтобы понять, насколько банк эффективен с точки зрения расходов, обычно считается показатель Cost-to-Income_Ratio (операционные расходы банка делятся на операционный доход).
Значение 30% и ниже считается уже в среднем очень хорошим.
3. Учитываем, что есть расходы на резервы по кредитному риску.
По стандарту МСФО 9 это равно величине ожидаемых потерь по портфелю (expected loss).
Если упростить расчёт, то это считается как PD * LGD * EAD.
PD - вероятность дефолта
LGD - уровень потерь при дефолте с учётом ожидаемого возврата от реализации залогового обеспечения
EAD - сумма под риском (сумма кредита).
Чтобы примерно представить стоимость риска для банка, обычно считают изменение резервов (из ОПУ) в процентах от среднего кредитного портфеля за тот же период.
@Ghost_In_The_Block